Il piano di finanziamento provvisorio: definizione ed esempio

Valutare la solidità finanziaria di un'impresa consiste nell'assicurare la sua capacità di soddisfare le proprie esigenze di investimento o operative nel breve, medio e lungo termine. Il piano di finanziamento è uno dei documenti essenziali della previsione finanziaria destinata a verificare questo punto.

Che cos'è un piano di finanziamento? Qual è il suo uso?

Definizione

Il piano di finanziamento è una tabella pluriennale, utilizzata principalmente nel contesto dell'avvio di un'impresa o della richiesta di un prestito bancario. È una delle tabelle finanziarie essenziali della previsione finanziaria, elenca in accordo con la strategia dell'azienda, le risorse che l'azienda avrà per finanziare i suoi bisogni e i lavori su cui li spenderà. L'equilibrio finanziario richiede che le risorse finanzino posti di lavoro.

Obiettivi di questo documento

Gli obiettivi del piano di finanziamento sono numerosi. Ad esempio, consente:

• Controllare l'equilibrio finanziario di un'azienda , vale a dire garantire che avrà le risorse previste necessarie per finanziare i suoi posti di lavoro previsti, anno per anno.
• Controllare l'attuazione della strategia aziendale ;
• Prevenire possibili difficoltà finanziarie cosa può incontrare l'azienda;
• Un mezzo di negoziazione con la banca ottenere un prestito;

Come si presenta il piano di finanziamento?

Non è richiesta alcuna standardizzazione ufficiale in termini di presentazione del piano di finanziamento, di norma esistono due tipi di piani di finanziamento:

• Un piano di finanziamento per l'avviamento: che presenta le risorse e gli usi previsti all'inizio dell'attività.
• Un piano di finanziamento su un orizzonte compreso tra 1 e 5 anni: che permette di prevedere risorse e posti di lavoro per gli anni a venire.

Di seguito viene presentato un esempio di presentazione che combina i due tipi di piani di finanziamento:

Esempio di un piano di finanziamento

Modello di PIANO DI FINANZIAMENTO
Nome	Anno N. (inizio)	N + 1	N + 2	N + 3
Risorse (elenco non esaustivo) Capacità di autofinanziamento Dismissione di immobilizzazioni Prestiti Contributi in conto capitale Aiuti e sussidi	--- --- Prestito di avviamento Conferimenti in conto capitale di avviamento Aiuti ricevuti per la creazione	CAF di fine anno Nuove cessioni Nuovo prestito Aumento di capitale Nuovo aiuto	CAF di fine anno Nuove cessioni Nuovo prestito Aumento di capitale Nuovo aiuto	CAF di fine anno Nuove cessioni Nuovo prestito Aumento di capitale Nuovo aiuto
TOTALE - RISORSE	Somma all'avvio	Somma a n + 1	Somma a N + 2	Somma a N + 3
Lavori (elenco non esaustivo) Dividendi distribuiti; Acquisizione di immobilizzazioni Rimborsi del prestito Il fabbisogno di capitale circolante	--- Immobilizzazioni di avviamento -- Capitale circolante iniziale allo start-up	Dividendo N Nuove acquisizioni Prestito attuale e nuovo Cambio WCR	Dividendo N-1 Nuove acquisizioni Prestito in corso e nuovo Cambio WCR	Dividendo N-2 Nuove acquisizioni Prestito in corso e nuovo Cambio WCR
TOTALE - LAVORI	Somma all'avvio	Somma a n + 1	Somma a N + 2	Somma a N + 3
Differenza annuale tra posti di lavoro e risorse

Un lavoro spesso viene trascurato, è il bisogno di fondi . Eppure il WCR è un elemento chiave. Il capitale circolante partecipa al suo finanziamento. Un'attività, nuova o meno, ha bisogno di risorse per funzionare, in particolare per titoli finanziari , e coprire il divario tra le entrate dei clienti e i pagamenti dei fornitori . È quindi necessario pianificare con attenzione risorse e utilizzi.

Per impostare il piano di finanziamento è indispensabile procedere in due fasi:

1. Identificare le potenziali risorse che l'azienda può ottenere;
2. Identificare i lavori (investimenti e necessità operative) necessari sia per avviare l'attività, sia per gli anni a venire.

RISORSE - elenco non esaustivo:

• Capacità di autofinanziamento: rappresenta il flusso di cassa proprio generato dall'attività della società. Dimostra la capacità di quest'ultimo di finanziare il proprio fabbisogno con mezzi propri, all'inizio dell'attività, la capacità di finanziamento è zero, negli anni a venire il CAF può essere calcolato in due modi, dal risultato dell'anno o dal margine di gestione lordo.
• Cessioni di immobilizzazioni: si tratta di risorse provenienti da dismissioni di immobilizzazioni che l'azienda intende effettuare (es: Sostituzione di un vecchio macchinario.);
• Aumenti di capitale: rappresenta i contributi di potenziali partner;
• Nuovi prestiti: si tratta di risorse esterne che l'azienda dovrà prendere in prestito per finanziare i propri posti di lavoro. (Se mai non ha la capacità di finanziarli da solo);
• Aiuti e sussidi: si tratta di risorse non corrisposte pagate da organizzazioni pubbliche o private per aiutare il lancio dell'impresa;

LAVORI - elenco non esaustivo:

• Dividendi distribuiti: riguarda la parte dell'utile da distribuire per remunerare i soci (secondo la forma giuridica).
• Acquisizioni di immobilizzazioni: si tratta delle acquisizioni di immobilizzazioni che l'impresa intende effettuare (spese di impianto, brevetti, avviamento, brevetti e licenze, macchinari, automezzi, mobili per ufficio, fideiussioni, ecc.);
• Rimborsi del prestito: riguarda il rimborso dei capitali presi a prestito in precedenza e quelli prevedibili in futuro (esclusi gli interessi);
• Il fabbisogno di capitale circolante: rappresenta il lasso di tempo che l'impresa può avere tra il periodo degli incassi e il periodo degli esborsi legati alla sua attività operativa (al di fuori del ciclo di investimento o di finanziamento), all'avvio dell'attività, l'importo da considerare è l'iniziale WCR (WCR = crediti commerciali medi insoluti + giacenze iniziali medie - debiti fornitori), negli anni a venire si tiene conto della sua variazione.

Alcuni punti da considerare quando si sviluppa il piano di finanziamento:

- Tutte le esigenze devono essere coperte da risorse (anni all'anno), in caso contrario (se le risorse sono insufficienti) è necessario rivedere le ipotesi iniziali di previsione (diminuzione posti di lavoro e aumento delle risorse) fino al raggiungimento dell'equilibrio.

- Le cose da considerare nel piano di finanziamento dipendono dal tuo stato giuridico , le denominazioni degli incarichi possono variare da società a società;

- Egli è consigliato di farsi accompagnare da un professionista nell'individuare le potenziali risorse ei possibili utilizzi dell'attività in oggetto, con l'obiettivo di elaborare un piano di finanziamento realistico e affidabile;

Conclusione

Il piano di finanziamento è un documento interessante che consente all'ideatore, al gestore così come al banchiere, di valutare l'equilibrio finanziario di un'attività nonché la sua capacità di soddisfare le sue diverse esigenze nel breve, medio e lungo termine.